Карта рассрочки Халва RU CPS

Расчет ЕНВД в розничной торговле

Привет предпринимателям, применяющим ЕНВД!

Убеждаюсь в который раз, что наши ИП лучше сделают все сами, чем потратятся на знающего бухгалтера. Вот только экономия эта мнимая и скорее всего вы наоборот понесете значительные расходы. Ну не привыкли у нас бизнесмены платить специалистам! Ладно если вы боитесь мошенников, я могу это понять, но когда некоторые товарищи не могут даже по формуле правильно ЕНВД в розничной торговле посчитать или извращают его условия до невозможности — для меня это вообще за гранью зла. Или глупости.

Немного примеров. Пишет мне девушка, платит ЕНВД в квартал около 50 000 рублей, еле концы с концами сводит. Спрашиваю: а вы пенсионные из него вычитаете? Нет. А способы оптимизации знаете? Нет. Ладно, говорю, вам повезло, есть отличное решение, купите мой курс, там все рассказано, будете платить в квартал максимум 5 000 рублей. С 50 тысяч съехать до 5! Думаете, купила? Хрена с два! Поэтому я и консультирую только тех людей, которые мои курсы уже изучили. Они хотя бы адекватные.

Второй пример. Обратился человек из Новосибирска по поводу автоматизации трех пивных магазинов. Что-то там у него кассы не подключались к компьютеру. Спрашиваю: а тебе кассы зачем вообще? Ты же на ЕНВД, там кассы иметь не обязательно. Ответ поразил меня в самое сердце: «У меня площадь всех магазинов больше 150 кв м, значит, нужно с кассами работать!» А ничего, что площадь считается по каждой точке отдельно? И если магазин больше 150 кв м, то и ЕНВД уже применять нельзя?

расчет енвд

Расчет ЕНВД в розничной торговле

Давайте начнем с истоков. ЕНВД рассчитывается по следующей формуле:

ЕНВД = БД (базовая доходность)*ФП (физический показатель)*К1 (корректирующий коэффициент)*К2 (корректирующий коэффициент)*15%

Где БД для розничной торговли составляет 1800 рублей за 1 кв м.

ФП в нашем случае это площадь торгового зала.

К1 меняется раз в год и устанавливается государством.

К2 также меняется раз в год, но его значение устанавливают уже органы местного самоуправления. Депутатам на местах тоже ведь надо кушать, верно?

Коэффициенты К1 и К2 вы можете прояндексить в интернете, на 2016 год дефлятор К1 остался на уровне 2015 года и составил 1,798, а К2 для Перми равен 1 (алкоголь). Площадь нашего пивного магазина возьмем равной 30 кв м. Перемножаем показатели: 1800*30*1.798*1*0,15=14564 рублей. ЕНВД мы платим раз в квартал, поэтому полученную сумму умножаем на три. 43692 рубль — вот какой налог мы обязаны заплатить родному государству! Многовато, вы не находите?

Давайте посмотрим, как мы можем уменьшить данную сумму. Возможно, мы погорячились, и у нас не чисто алкогольный магазин, а смешанный продуктовый? Ведь продаем мы и рыбу, и снеки. Границы тут условны и размыты, ошибиться может каждый :) Смотрим по таблице и находим п.6.25: Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющей торговые залы — Смешанный ассортимент продовольственных товаров, коэффициент всего 0,27! Что он нам дает? Берем калькулятор и получаем ЕНВД для нашей розничной торговли уже 11796 рублей в квартал. Почти 32 тысячи долой, но и это не предел!

енвд в розничной торговле

Как вы наверняка знаете, каждый ИП платит взносы в пенсионный и медицинские фонды (ПФР и ФОМС). За 2015 год я заплатил фиксированную сумму 22 261 рубля. Так вот, по закону мы можем каждый квартал уменьшать сумму ЕНВД на размер этих выплат — главное платить все вовремя, ежеквартально. Если у вас один магазин и вы типа работаете сами (налоговая такое допускает), тогда мы уменьшаем налог на 100% от выплат в ПФР и ФОМС. 11796-5565(сумма выплат за квартал)=6231 рубля. Еще кусок отхватили!

Если же у вас несколько магазинов, тогда налоговой уже трудно доказать, что вас зовут Гай Юлий Цезарь и вы работаете везде сами. Придется оформлять продавцов. Но и тут можно отхватить от налога приличную сумму в 50% от выплат в ПФР и ФОМС. Надеюсь, вы понимаете, что данные выплаты за счет ваших работников увеличатся. Ну как, неплохо мы уменьшили наш ЕНВД? На самом деле, и это не предел! Ведь БД тоже разная для различных видов деятельности. В своем курсе «Как открыть успешный магазин разливного пива» я помимо другой интересной информации также рассказываю, как законно оптимизировать налоги.

Надеюсь, я помог вам разобраться с расчетом ЕНВД в розничной торговле. Коэффициенты для каждого региона будут разные, но суть от этого не меняется. Хуже городам федерального значения, например Москве — там ЕНВД вообще отменили. Хотя, думаю, люди и так в столице живут неплохо. Если что непонятно, задавайте вопросы в комментариях. Найдете ошибки — поправляйте, так-то у меня всеми цифрами бухгалтер заведует. И помните: когда вы уклоняетесь от налогов, где-то плачет ребенок чиновника, которому не хватает на Бентли и кокаин :)

P.S. Дополнение март 2017. Смотрите видео, как рассчитать ЕНВД и заполнить декларацию.


Искренне ваш, Андрей Погудин.


жизнь холостяка

52 комментариев в Расчет ЕНВД в розничной торговле

  • Катерина  пишет:

    А мы с вами, помнится, разговаривали по майлу про ЕНВД. Вижу, вы пообщались со своим бухгалтером касаемо формулы))) статья понятная и полезная. Могу добавить еще, что для общепита (ну если вдруг кому вздумается назваться закусочной или баром) БД составляет 1000 за кв.м. вместо 1800

    Current score: 3
    • Андрей Погудин  пишет:

      Блин, Катерина, ну зачем сразу всю инфу раскрывать?) Ладно, там еще остались нюансы.

      Current score: 1

      • Катерина  пишет:

        Сорри, молчу!

        Current score: 0
        • Андрей Погудин  пишет:

          Катерина, да бог с вами! Одно дело делаем :)

          Current score: 0

    • Сергей  пишет:

      Да, только здесь свои заморочки — в каждом заведении общественного питания должен быть туалет :)

      Current score: 0
      • Андрей Погудин  пишет:

        Это не заморочка — это рабочий момент.

        Current score: 0

        • Натали  пишет:

          Приятно читать ваш блог и прям очень жалею, что не встретились вы мне раньше. Открыла я магазин перед новым годом 2015 года, ип открывала с главным ОКВЭД «Разливное пиво» первое время прям вообще тяжело было, да и сейчас никак из долгов выбраться не могу, так как брала кредит на открытие, да еще к лету 2 пивнухи недалеко от меня открылись,короче капец,работаю до сих пор сама, только летом взяла в помощь продавца, потому как сил вообще уже не было. Дак вот пошла как вы говорите я к «профессионалам», тоесть к бухгалтеру и попросила за деньги заполнить декларацию и уменьшить налог, дак она отняла от него все мои фсс и фомс и свела его на ноль количеством отработанных каленарных дней, у меня енвд. Вторую декларацию мы сделали также, но моя радость быстро закончилась, так как вызвали в налоговую и сказали, что при енвд так делать нельзя и припаяли мне все мои недоплаты вместе с пенями в 25000 за два квартала. Посоветуйте, что мне можно сделать,чтобы платиь маленький налог, так как бизнес сейчас просто на выживаниии или я или конкуренты. Может закрыть ип и потом заново открыть с другим ОКВЭД, насколько это проблематично или их просто можно поменять местами?

          Current score: 0

          • Андрей Погудин  пишет:

            Я говорил советоваться с профессионалами, а вы какую-то сказочную лохопундрию нашли. Почитайте статью про ЕНВД, там все понятно, где что можно уменьшить. Еще больше интересного в моем курсе. Я плачу ЕНВД сейчас 1800 рублей в квартал, если что. Консультирую подробно только покупателей моих курсов, время дорого. Но у них обычно мало вопросов, т.к. в курсах все уже есть. А вообще надо дело открывать, когда вы все про него знаете, тогда и выручка быстро попрет.

            Current score: 0

  • Натали  пишет:

    Здравствуйте Андрей!У меня вообще интересная ситуация, ЕНВД в год равен 18350, минус налог в ПФР 19 356,48 и в ФОМС 3796,85.

    Current score: 0
    • Андрей Погудин  пишет:

      Натали, да не интересная это ситуация, а обычная. Для умных людей. С чем вас и поздравляю :)

      Current score: 2

      • Натали  пишет:

        Cпасибо)

        Current score: 0
  • Дмитрий  пишет:

    Полезная статья. Как и остальные) Спасибо!

    Current score: 0
    • Андрей Погудин  пишет:

      Пожалуйста. Применяйте и богатейте!

      Current score: 0

  • Николай  пишет:

    Здравствуйте, я так понимаю этот ход с К2 не для всех регионов актуален? У нас в регионе не хорошее постановление https://www.nalog.ru/html/sites/www.rn42.nalog.ru/r42/2014/01.04/KEMpril3.doc
    Вот у меня и вопрос если такая штука не пройдет, в Вашем курсе есть еще действительно стоящие варианты?

    Current score: 0
    • Андрей Погудин  пишет:

      В каждом регионе по своему изголяются. Поэтому всегда советую как общепит открываться, там хоть БД 1000, как любезно указала Катерина. В курсе есть стоящие варианты. Что еще круче — я потом бесплатно консультирую, если возникают дополнительные вопросы.

      Current score: 0

      • Николай  пишет:

        Спасибо, успокоили=)

        Current score: 0
  • Дмитрий  пишет:

    Спасибо Вам Андрей! Благодаря вашим статьям я открыл свой пивной магазин в краснодарском крае(пиво, живые раки и т.д.). Именно ваши советы помогли удачно выбрать место и подобрать удобную систему налогообложения (ЕНВД — 10 000р. в квартал) Работаю 2 недели, но уже имею пролив 60 литров в день и пива постоянно не хватает. Ваши статьи действительно помогают зарабатывать деньги, еще раз спасибо! С уважением — начинающий предприниматель Дмитрий!

    Current score: 0
    • Андрей Погудин  пишет:

      Для того я и веду свой блог. Успехов вам!

      Current score: 0

  • Дмитрий  пишет:

    Спасибо и вам! Жду новых статей!

    Current score: 0
  • Алексей  пишет:

    Здравствуйте Андрей! Прочитал вашу статью и появился вопрос? Решил я открыть бар разливного пива (ну столики, стульчики, обстановка и т.д.) ну и на вынос конечно. Посчитал ЕНВД по формуле и получил 11327(42 м2 зал для посетителей) в месяц, а как мне известно если на вынос это розничная торговля. Получается я должен платить налог от двух видов деятельности??? (розничная торговля и деятельность баров).Или можно продавать «открытую бутылку» и платить только за общепит?

    Current score: 0
    • Андрей Погудин  пишет:

      Вам зачем этот геморрой? Платите только за то, что дешевле в налоге выходит.

      Current score: 0

      • Николай  пишет:

        А если контрольная закупка? меня честно сказать тоже интересовал этот вопрос, после прочтения документа одного судебного разбирательства. В двух словах- ИП продал пиво ночью, и в суде говорит я общепит у меня вот коды ОКВЭД деятельность баров и ресторанов, а суд ему значит говорит- Кода под названием «Оказание услуг общественного питания» нету и органы ты не уведомил и штрафанули на 3000р…могу ссылку скинуть, если интересно

        Current score: 0
        • Андрей Погудин  пишет:

          Ну капец просто, проблема проблем! Так поставьте этот код в список ОКВЭД при открытие ИП, я писал в другой статье, что нужно все те коды ставить сразу, чем предполагаете заниматься. Штраф 3000 рублей — это конечно все, катастрофа, можно закрываться и не жить. Мне за 7 лет торговли только раз штраф выписали за БСО, так что ваша контрольная закупка — это скорее исключение, чем правило. Когда план по штрафам в налоговой поджимает, или нажаловался кто.
          Себе ссылку оставьте, вообще не интересно. Пффф

          Current score: 0

          • Николай  пишет:

            дело то не в штрафе. Статьи я читал, и там у Вас написано, что роспотребнадзор уведомлять не обязательно, а суд так и говорит что если нет регистрации в органе, то «привилегиями» общепита пользоваться нельзя. Еще раз повторюсь, дело не в штрафе, тут как бы сам факт как правильно сделать чтоб продавать по ночам, а по вашей логике можно вообще ничего правильно не оформлять, все равно не факт что придут, а если и придут то не страшно… я второй год без страховки езжу пару раз всего штрафовали, но и это до поры до времени… а статья по которой штрафуют гласит, что штраф до 40 вроде с конфискацией продукции…так сказать на усмотрение судьи, я думаю на первые пару раз и выпишут по минимуму, но систематичность нарушений без внимания не останется.

            Current score: 0
          • Андрей Погудин  пишет:

            Пивному магазину в РПН никакого уведомления слать не надо, а вот общепит входит в список обязательных видов деятельности для уведомления, я этого никогда не отрицал. Далее, моя логика проистекает из собственного опыта, я её никому не навязываю, делайте как хотите, бог с вами. Поторгуете с мое, напишите потом, сколько проверок за все время было. Так, интересно просто.
            На этом думаю общение закончено, т.к. вы считаете, что лучше знаете, как надо все делать. Вот только зачем тогда вообще мой блог читаете и вопросы задаете — непонятно.

            Current score: 1

  • Александр  пишет:

    Андрей, здравствуйте!
    Подскажите на счет декларации в РАР, вы ее сами заполняете или этим тоже бухгалтер занимается?
    И что вообще нужно для ее заполнения? Я по началу думал, что подумаешь, бумажку написал, подписал и отнес, а как начал читать про все это, так волосы зашевелились во всех местах. Подается в электронном виде, подписанная электронной подписью, зашифрованная, вобщем черт ногу сломит.

    Current score: 0
    • Андрей Погудин  пишет:

      А я не отправляю декларации. Совсем. Однако с введением ЕГАИС халява заканчивается, РАР может сравнить сведения и впаять штраф. На днях напишу статью, как просто и дешево отправить алкогольную декларацию.

      Current score: 1

      • Александр  пишет:

        Спасибо. Буду ждать)
        А то сдача на носу, а в интернетах информация противоречивая и написана совершенно не понятно

        Current score: 0
        • Андрей Погудин  пишет:

          До 20 апреля напишу.

          Current score: 0

  • Николай  пишет:

    Уважаемый Андрей,я ни в коем случае не хочу сказать что лучше чтото знаю. У вас очень интересный и полезный блог, который я с удовольствием читаю.

    Current score: 0
  • Еленка  пишет:

    Добрый день, Андрей! Сегодня нашла Ваш блог и теперь жду-жду-жду статью про отправку пивной декларации, т.к. никогда ее не подавала, как и моя наемная бухгалтер. Поставщики пива готовы предоставить мне исходные данные этой самой декларации (свою декларацию на мое ИП, получается), а что с ними дальше- ума не приложу… Ну и еще закавыка с этим ЕГАИСом вышла (или не вышла- кто его разберет?): все установила, подключила, полезла подтверждать. Подтвердилось все, но почему-то часть ТТН пивных на приход мне не встала. Что с этим делать, может, подскажете? С уважением к вашему труду )

    Current score: 0

    • Андрей Погудин  пишет:

      Ух, мощное фото, не знаешь куда и смотреть :) ТТН не встало, потому что в справочнике нет кода продукции, которая указана в накладной, или id контрагента. Подтвержденные коды например в ЕГАИСИК.РФ подсвечиваются голубым. Копируете код или id, вставляете в окошко и запрашиваете загрузку в справочник через ЕГАИС. В статье распишу.

      Current score: 0

  • Еленка  пишет:

    Это я аватарку хотела установить, не туда отправила… Хорошо, буду ждать подробностей, а пока в ЕГАИСИКе зарегистрируюсь, пожалуй. Спасибо, до новых статей )

    Current score: 0
    • Андрей Погудин  пишет:

      Как установить аватар на сайт я рассказываю в этой статье.

      Current score: 0

  • Иван  пишет:

    Тоже хочу сказать спасибо, из Ваших статей взял много на вооружение. Но Вы меня извините, если честно, не знаю почему, давит «жаба» покупать курс когда незнаешь что там. Просто захотелось свое мнение высказать

    Current score: 0
    • Андрей Погудин  пишет:

      Содержание курса расписано на странице продажи. Все, что заявлено там, в курсе есть. Если душит жаба, надо с ней бороться, иначе потом задушат налоги, проверки и штрафы.

      Current score: 0

  • Натали  пишет:

    Приятно читать ваш блог и прям очень жалею, что не встретились вы мне раньше. Открыла я магазин перед новым годом 2015 года, ип открывала с главным ОКВЭД «Разливное пиво» первое время прям вообще тяжело было, да и сейчас никак из долгов выбраться не могу, так как брала кредит на открытие, да еще к лету 2 пивнухи недалеко от меня открылись,короче капец,работаю до сих пор сама, только летом взяла в помощь продавца, потому как сил вообще уже не было. Дак вот пошла как вы говорите я к «профессионалам», тоесть к бухгалтеру и попросила за деньги заполнить декларацию и уменьшить налог, дак она отняла от него все мои фсс и фомс и свела его на ноль количеством отработанных каленарных дней, у меня енвд. Вторую декларацию мы сделали также, но моя радость быстро закончилась, так как вызвали в налоговую и сказали, что при енвд так делать нельзя и припаяли мне все мои недоплаты вместе с пенями в 25000 за два квартала. Посоветуйте, что мне можно сделать,чтобы платиь маленький налог, так как бизнес сейчас просто на выживаниии или я или конкуренты. Может закрыть ип и потом заново открыть с другим ОКВЭД, насколько это проблематично или их просто можно поменять местами?

    Current score: 0
    • Андрей Погудин  пишет:

      Я вам уже ответил чуть выше, зачем еще раз коммент писать?

      Current score: 0

  • Александр  пишет:

    хочу открыть пивной магазин есть помещение в собственности, но вокруг полно конкурентов, в курсе рассказывается что сними делать?

    Current score: 0
    • Андрей Погудин  пишет:

      Например, в курсе про автоматизацию я рассказываю, как сделать бонусную систему скидок, чтобы прочно привязать клиентов к вашему заведению.

      Current score: 0

  • натали  пишет:

    курс купила, помогите теперь его скачать пожалуйста, может что-то я не правильно делаю.

    Current score: 0
    • Андрей Погудин  пишет:

      Ответил вам на почту.

      Current score: 0

  • Олег Крис  пишет:

    Здравствуйте, Андрей! Спасибо за Вашу просветительскую деятельность. А не подскажите, законопроект, отменяющий обязательную сдачу деклараций для тех , кто работает с Егаис уже принят или нет, и когда он вступает в силу? У меня номер со — Смешанным ассортиментом продовольственных товаров, коэффициент всего 0,27!- в налоговой не прошел, сказали если есть любой алкоголь, в т.ч. и пиво, то коэфф.1. Я взял в этом году патент, дешевле получилось и отчетности меньше, чем на ЕНВД и там тоже есть возможность минимизировать. В каждом конкретном случае надо отдельно считать.

    Current score: 0
    • Андрей Погудин  пишет:

      Нет, этот закон не прошел. А сколько вы платите по патенту за год или квартал? И по налоговой — мало ли что они вам там говорят, сказали — не продаю алкоголь и все. Кто вас там проверять будет.

      Current score: 0

      • Олег Крис  пишет:

        А этот закон вообще не прошел или еще надежда есть? Сколько еще сдавать эти дурацкие декларации? Патент на год обошелся где-то в 45 тыс., розн. торговля с площадью торг. зала 50 кв.м. и здесь не надо каждый квартал сдавать отчеты.Конечно, Енвд с коэфф. 0.27 был бы меньше…

        Current score: 0
        • Андрей Погудин  пишет:

          Закон не прошел. Я в квартал плачу ЕНВД 2000 рублей.

          Current score: 0

  • Эльдар  пишет:

    Всем привет! Почему Вы умножили сумму налога на три. Если квартала четыре.И вроде как не вся площадь магазина попадает под Фп, склад, санузел и тд можно исключить.В итоге от 30 м. остается максимум 15

    Current score: 0
    • Андрей Погудин  пишет:

      В квартале ведь три месяца, нет?

      Current score: 0

  • анна  пишет:

    Доброе утро!Андрей, замечательный блог!!! Можно поитересоваться, у вас основной оквэд 56.10.21 Общепит? не могу определиться указывать общепит или розничную торговлю. Почитала все ваши статьи,но вы же знаете, женщины такие перестраховщики)))

    Current score: 0
    • Андрей Погудин  пишет:

      У меня вообще основной вид деятельности — Одежда. Чтобы платить меньше ЕНВД, лучше вам указать общепит, коэф меньше.

      Current score: 0

      • анна  пишет:

        Спасибо большое за ответ, не ожидала что так быстро ответите)

        Current score: 0
        • Андрей Погудин  пишет:

          Покупатели моих курсов вообще обычно сразу мне звонят)

          Current score: 0

Ответить здесь

Комментарии перед опубликованием модерируются. Одобряю и отвечаю обычно быстро.

Добавьте изображение к своему комментарию (JPEG)